Контрольно-счётная комиссия  МО  «Кузоватовский район»

Заключение на проект бюджета  муниципального образования

Кузоватовское городское поселение  на 2020 год 

Заключение Контрольно-счётной комиссии МО «Кузоватовский район»  на проект решения Совета депутатов МО «Кузоватовское городское поселение» «О бюджете муниципального образования «Кузоватовское городское поселение» на 2020 год»  подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерацию.  

В адрес Главы муниципального образования «Кузоватовский район», Председателя Совета депутатов муниципального образования «Кузоватовский район» представлен, Администрацией муниципального образования «Кузоватовский район», проект бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение на 2020 год, с сопроводительным письмом от 30.10.2019 г. № 2382.

Во исполнение ст.184 БК РФ подготовлены и представлены  следующие документы и материалы:

·        предварительные итоги и прогноз социально-экономического развития муниципального образования «Кузоватовское городское поселение»;

·        проект решения «О бюджете муниципального образования Кузоватовское городское поселение  на 2020 год»;

·        пояснительная записка к проекту решения «О бюджете муниципального образования Кузоватовское городское поселение  на 2020 год»;

·        проект среднесрочного финансового плана на 2021-2022 годы.

В проекте решения о бюджете содержатся основные характеристики бюджета:

         Общий объем доходов бюджета –  24141,965 тыс. руб.;

         Общий объем расходов бюджета – 24141,965 тыс. руб.;

         Дефицит бюджета – 0,0  тыс. руб.

При подготовке заключения проверены нормативные и методические материалы, расчеты и документы, представленные к проекту и составляющие основу формирования бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение.

 

Общие положения

 

Рассмотрение проекта решения «О бюджете муниципального образования Кузоватовское городское поселение» на 2020 год обеспечено до начала очередного финансового года в срок.

При формировании законопроекта выдержаны нормы Бюджетного кодекса РФ относительно, доходы и расходы проекта бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение сбалансированы.

 

 

Общая характеристика доходов бюджета 

муниципального образования Кузоватовское городское поселение на 2020 год

 

Общая сумма  бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение определена в сумме 24141,965 тысяч рублей, в том числе безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 2950,365 тыс. рублей, а собственных доходов бюджета поселения прогнозируются на 2020 год в сумме 21191,6 тысяч рублей, исходя из действующего налогового и бюджетного законодательства РФ, законодательства по налоговым платежам Ульяновской области, Закона Ульяновской области «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Ульяновской области Федерального Закона от 27.05.2014 г. №136-ФЗ, нормативными правовыми актами муниципального образования и в соответствии с бюджетной классификацией.

тыс. руб.

Наименование	2019 год утверждено	2020год  проект	Отклонение (+,-)
ДОХОДЫ – всего:	22689,852	24141,965	+1452,113
Налоговые и неналоговые доходы	20026,5	21191,6	+1165,1
Безвозмездные поступления с вышестоящего бюджета	2663,352	2950,365	+287,013

 

Для формирования проекта бюджета МО Кузоватовское городское поселение на 2020 год и плановый период 2021-2022 годов Министерство финансов Ульяновской области 09.07.2019 г. № 73-ИОГВ-02/2024 исх. представило сведения согласно письму АНО «Центра стратегических исследовательский Ульяновской области» от 04.07.2019 г. № 73-ПЦСИ/358вн прогнозные показатели социально-экономического развития Ульяновской области на 2020-2022 годы.

 

Показатель	Ед. измерения	2019 год оценка	2020 год прогноз	2021 год прогноз	2022 год прогноз
Валовой региональный продукт	в%к предыдущему году в сопоставимых ценах	104,5	104,6	104,7	104,8
Индекс-дефлятор объема валового регионального продукта (базовый вариант по прошлогодним сценарным условиям)	в % к предыдущему году	103,7	102,8	103,6	103,7
Темп роста фонда оплаты труда	в % к пред.году	106,7	106,8	107,0	106,9
Прибыль прибыльных организаций для целей бухгалтерского учета	в % к пред.году	103,0	104,0	104,5	104,6
Индекс потребительских цен (базовый вариант)	в %о к предыдущему году	105,0	103,7	104,0	104,0
	в% к декабрю предыдущего года	104,3	103,8	104,0	104,0

 

Анализ, расчетов прогнозируемых поступлений доходов бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение на 2020 год показал, что они выполнены на основе традиционно сложившейся методики расчета доходного потенциала и все расчеты обоснованы.

Доходы бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение в разрезе кодов видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджетов, классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации на 2020 год, представлено в таблице.                                                                                                  

           (тыс.рублей)

Код бюджетной классификации Российской Федерации	Наименование доходов	Сумма
1	2	3
1 00 00000 00 0000 000	Налоговые и неналоговые доходы	21191,6
1 01 00000 00 0000 000	Налоги на прибыль, доходы	14314,9
1 03 00000 00 0000 000	Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ	1886,8
105 00000 00 0000 000	Налоги на совокупный доход	54,1
1 06 00000 00 0000 000	Налоги на имущество	4341,2
1 11 00000 00 0000 000	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	249,6
1 14  00000 00 0000 000	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	300,0
2 00 00000 00 0000 000	Безвозмездные поступления	2950,365
	Всего доходов:	24141,965

 

Расчет налога на доходы физических лиц к бюджету
Кузоватовского городского поселения

Оценка ожидаемого поступления НДФЛ за 2019 год 13375,5 тыс. рублей (норматив 15%). Налог на доходы физических лиц в 2020 году в процентном отношении будет зачисляться в бюджет городского поселения согласно ст.61.1 БК РФ зачисляется в размере 10% и 5% по закону «О межбюджетных отношениях Ульяновской области».

Расчёт НДФЛ на 2020 год производился от ожидаемого поступления НДФЛ за 2019 год с применением темпа роста заработной платы на 106,8% (по данным Министерства экономики Ульяновской области).

При расчёте учтено увеличение заработной платы по бюджетным учреждениям в 2019 году. Также при расчёте учтены налоговые льготы и вычеты, возврат НДФЛ.

Наименование	Факт 2018 года	Ожидаемое исполнение 2019 года	Проект на 2020 год с применением темпа роста з/платы 106,8%
Кузоватовское городское поселение	12646,8	13375,5	14314,9

Прогноз поступления НДФЛ на 2020 год рассчитан в сумме 14314,9 тыс. рублей.

Акцизы на нефтепродукты

Оценка исполнения в 2019 году по данному доходному источнику составляет 1863,1 тыс. рублей.

В бюджет Кузоватовского городского поселения зачисляются акцизы на автомобильный бензин и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации. Протяженность 49,4 км, норматив 0,0618.

Письмом Министерства финансов Ульяновской области от 27.08.2019 г. №73-ИОГВ-02.01/2599исх. согласно приложению в бюджет Кузоватовского городского поселения на 2020 год назначена сумма 1886,8 тыс. рублей.

Проект поступления акцизов на 2020 год рассчитан в сумме 1886,8 тыс. рублей.

Расчет

налога на имущество физических лиц

Оценка ожидаемого поступления по налогу на имущество физических лиц за 2019 год составляет 1122,5 тыс. рублей.

Норматив зачисления 100%.

Налог на имущество физических лиц рассчитан исходя из оценочной стоимости объектов недвижимости, представленных УОГУП БТИ в МРИ ФНС России №5 по Ульяновской области.

(тыс, руб.)

 

Проект поступления на 2020 год рассчитан в сумме – 1299,5 тыс. рублей, к оценке 2019 г. увеличение составило 15,8 процента.

 

Расчет земельного налога.

Оценка ожидаемого поступления земельного за 2019 год составляет 3969,2 тыс. рублей.

Земельный налог рассчитывается индивидуально по каждому налогоплательщику в зависимости от кадастровой стоимости земель с применением коэффициентов, утвержденных решением Совета депутатов Кузоватовского городского поселения.

Наименование муниципального образования	ВВсего	Земли под промышленными объектов	Земли ЛПХ и ИЖС	Земли под объектами торговли	Земли под административноуправленческими объектами
Кузоватовское городское поселение	43042,0	1253,8	445,0	591,3	351,9

 

Проект поступления на 2020 год рассчитан в сумме – 3042,0 тыс. рублей, к оценке исполнение 2019 года снижение на 23,4 процента (в 2019 года было погашение недоимки за 3 года Кузоватовским комбикормовым заводом в сумме 927,2 тыс. рублей).

 

Расчет доходов от сдачи в аренду земельных участков

Оценка ожидаемого поступления земельного за 2019 год составляет 229,9 тыс.рублей.

При расчете прогноза поступления денежных средств от сдачи в аренду земельных участков Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям руководствовался постановлением Правительства Ульяновской области от 29.11.2012 года №560-П «О внесении изменений в постановление Правительства Ульяновской области от 25.12.2007 №510» и решением Совета депутатов Кузоватовское городское поселение «О ставках земельного налога на 2018год».

Расчет арендной платы производился по действующим договорам аренды земельных участков.

Норматив поступлений денежных средств от сдачи в аренду земельных участков составляет:

-по Кузоватовскому городскому поселению 50% - в бюджет поселения, 50% - в бюджет муниципального района. Расчёт по плательщикам на 2020 год.

 

№п/п	Наименование арендаторов	Годовая сумма арендной платы в тыс. руб.
	Кузоватовское городское поселение	229,0
1	Общество автомобилистов	7,9
2	Никифорова Л.Н.	0,1
3	ОАО «Мегафон»	56,2
4	Варламов С.А.	0,4
5	МУП «Кузоватовский рынок»	105,3
6	Чинкин А.П.	0,4
7	МРСК «Волги»	15,7
8	ООО «Репер» (мун).	22,3
9	Лисова Г.В.	0,8
10	Анощенко Н.П.	0,2
11	Под гаражами	0,1
12	АО УСК	1,8
13	Абдулаева Л.С.	18,7

 

Проект поступлений от сдачи в аренду земельных участков в 2020 году составит 294,6 тыс. рублей (по плательщикам на уровне 2019 года, также запланировано погашение недоимки в сумме 65,6 тыс. рублей).

Расчёт поступлений от продажи земельных участков.

Оценка ожидаемого поступления земельного за 2019 год составляет 350,0 тыс.рублей.

Норматив поступления денежных средств от продажи земельных участков в бюджет поселения составляет - 50%. Поступления планируются от продажи земельных участков при передаче земельных участков в собственность гражданам, оформляющим жилые дома в порядке приватизации и собственникам объектов недвижимости.

Проект поступления денежных средств от продажи земельных участков, на 2020 год рассчитан в сумме 300,0 тыс.рублей.

 

Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления из областного бюджета и бюджета муниципального района предусмотрены на 2020 год в сумме 2950,365 тыс. рублей.

В общем объёме безвозмездных поступлений предусмотрены: дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на выравнивание бюджетной обеспеченности в размере 2639,949 тыс.рублей;

субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в размере 189,426 тыс.рублей.

субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных районов в размере 120,99 тыс. рублей.

Объём безвозмездных поступлений будет уточняться в ходе исполнения областного бюджета и бюджета муниципального района в 2020 году.

 

Общая характеристика расходных обязательств бюджета 

муниципального образования Кузоватовское городское поселение на 2020 год

 

Расходы по проекту бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение на 2020 год рассчитаны в сумме 24141,965 тысяч рублей.

Распределение бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов Российской Федерации    на 2020 год, характеризуется данными таблицы.

 

(тыс. рублей)

Наименование  показателя	Рз	ПР	Сумма
Общегосударственные  вопросы	01	00	4294,556
Национальная оборона	02	00	188,85
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	00	15,0
Национальная экономика	04	00	2007,79
Жилищно-коммунальное хозяйство	05	00	10175,969
Культура, кинематография	08	00	7198,7
Социальная политика	10	00	151,1
Физическая культура и спорт	11	00	110,0
Всего расходов:			24141,965

 

Расходы по проекту бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение на 2020 год рассчитаны в сумме 24141,965 тыс. рублей. Расходы по отраслям и разделам бюджета определились следующим образом:

Общегосударственные вопросы

Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» определены на 2020 год в общей сумме 4294,556 тыс. рублей из них 54,6 тыс. рублей межбюджетные трансферты; на расходы учреждения по управлению городским хозяйством – 4239,956 тыс. рублей.

 

Национальная оборона

Субвенции на осуществление полномочий в области первичного воинского учёта на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, предусмотрены на 2020 год в объёме средств, передаваемых из федерального бюджета, в сумме 188,85 тыс. рублей.

 

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

В целом расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» определены на 2020 год в сумме 15,0 тыс. рублей. Средства планируется направить на обеспечение пожарной безопасности.

Национальная экономика

В целом расходы по разделу «Национальная экономика» определены на 2020 год в сумме 2007,79 тыс. рублей.

По подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» расходы предусмотрены на 2020 в общей сумме 1886,8 тыс. рублей.

-               содержание автомобильных дорог – 1886,8 тыс. рублей;

-               подсыпка щебнем и грейдировка грунтовых дорог - 200,0 тыс. рублей;

-                установка дорожных знаков и нанесение дорожной разметки - 440,0 тыс. рублей;

-               ямочный ремонт асфальтобетонных дорог посёлка - 250,0 тыс. рублей;

-               снегоочистка территории посёлка в зимний период – 996,8 тыс. рублей.

 

Жилищно-коммунальное хозяйство

По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные ассигнования запланированы на 2020 год в сумме 10175,969 тыс. рублей.

По подразделу «Жилищное хозяйство» расходы предусмотрены в сумме

292,0 тыс. рублей.

-               ремонт муниципального жилья - 100,0 тыс. руб.;

-               реализация ФЗ № 185 - ФЗ оплата за капремонт единому оператору – 192 тыс. рублей.

 По подразделу «Благоустройство» расходы запланированы на 2020 год в сумме 6883,969 тыс. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы запланированы на 2020 год в сумме 3000,0 тыс. рублей.

§  приобретение насосного оборудования, труб -300,0 тыс. рублей;

§  мероприятия в системе теплоснабжения - 1950,0 тыс. рублей;

§  разработка санитарных зон второй очереди — 80,0 тыс. рублей;

§  замена узла учета котельной N 3 - 270,0 тыс. руб.;    

§  мероприятия в системе водоснабжения – 400,0  тыс. рублей.

Культура, кинематография

По разделу «Культура» бюджетные ассигнования запланированы на 2020 год в сумме 7198,7 тыс. рублей (межбюджетные трансферты по организации культуры).

Социальная политика

По разделу «Социальная политика» бюджетные ассигнования планированы на 2020 год в сумме 151,1 тыс. рублей, расходы предусмотрены на доплату к пенсиям муниципальных служащих.

            Физическая культура и спорт

По разделу «Физическая культура и спорт» бюджетные ассигнования запланированы на 2020 год в сумме 110,0 тыс. рублей, расходы предусмотрены на проведение спортивных мероприятий.                                                                                                                                            

 

Муниципальное образование Кузоватовское городское поселение на 01.11.2019 года муниципального долга не имеет. Верхний предел объёма муниципального долга в 2020 году планируется в сумме 0,0 тыс. руб., в том числе предельный объём обязательств по муниципальным гарантиям 0,0 тыс. руб.

Вывод и предложения:

Проект решения о бюджете на 2020 год соответствует социально-экономической политике муниципального образования, Бюджетному Кодексу РФ и иным нормативным правовым актам представительного органа МО «Кузоватовское городское поселение».

В проекте решения о бюджете содержатся основные характеристики бюджета:

         Общий объем доходов бюджета – 24141,965 тыс. руб.;

         Общий объем расходов бюджета – 24141,965 тыс. руб.;

         Дефицит бюджета – 0,0  тыс. руб.

Для формирования проекта бюджета МО Кузоватовское городское поселение на 2020 год и плановый период 2021-2022 годов Министерство финансов Ульяновской области 09.07.2019 г. № 73-ИОГВ-02/2024 исх. представило сведения согласно письму АНО «Центра стратегических исследовательский Ульяновской области» от 04.07.2019 г. № 73-ПЦСИ/358вн прогнозные показатели социально-экономического развития Ульяновской области на 2020-2022 годы.

Прогнозные объемы доходов бюджета в основном обоснованы, соответствуют требованиям законодательства о налогах и сборах, бюджетного законодательства РФ, законов субъектов РФ, муниципальных правовых актов представительного органа МО «Кузоватовское городское поселение».  

Расходная часть бюджета муниципального образования «Кузоватовское городское поселение» разработана в соответствии с Указаниями о порядке применения целевых статей и видов расходов классификации расходов бюджета. 

Таким образом, проведенный анализ законопроекта и документов, составляющие основу формирования бюджета муниципального образования Кузоватовское городское поселение, дает основание для принятия законопроекта.

 

Председатель   контрольно-счётной                                

комиссии МО «Кузоватовский район»                                               А.С. Дурасов