Поиск по сайту

Отчёт по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Спешневское ЖКХ»

Отчёт

по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности

муниципального унитарного предприятия «Спешневское ЖКХ»

 

Основание проведение проверки: На основании письма прокурора Кузоватовского района от 30.08.2019 № 07-03-2019, Распоряжения Главы муниципального образования «Кузоватовский район», Председателя Совета депутатов муниципального образования «Кузоватовский район» от 17.01.2020 года №1-Р, и плана работы контрольно-счётной комиссии муниципального образования «Кузоватовский район» на 2020 год.

Объект проверки: МУП «Спешневское ЖКХ».

Проверяемый период:  2019 год.

Начало 20.01.2020 г., окончание 14.02.2020 г.

В ходе проверки использованы следующие законодательные и бухгалтерские документы:

1. Устав МУП «Спешневское ЖКХ».

2. Бухгалтерские документы (кассовые, банковские и другие).

Муниципальное унитарное предприятие «Спешневское ЖКХ» (сокращенное фирменное наименование предприятия – МУП «Спешневское ЖКХ»), основано на праве хозяйственного ведения, создано в соответствии со ст.8 Федерального Закона РФ от 14.11.2002 года №161 – ФЗ «О государственных муниципальных и унитарных предприятиях» и на основании распоряжения Администрации муниципального образования «Кузоватовский район» №487 от 12.12.2005 года. 

До 2016 года Учредителем МУПа являлась администрация муниципального образования Спешневское сельское поселение.

На основании Постановления администрации МО «Кузоватовский район» от 11.02.2016 года № 52  «О внесении изменений в Устав муниципального унитарного предприятия «Спешневское ЖКХ»,  Учредителем предприятия  является муниципальное образование «Кузоватовский район» в лице администрации МО  «Кузоватовский район», полномочия собственника исполняет МУ КУМИЗО.

МУП «Спешневское ЖКХ»  создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результате его деятельности и получении прибыли  осуществляет следующие виды деятельности:

·        оказание населению услуг коммунального характера на договорной основе;

·        управление муниципальным жилищным фондом;

·        оказание услуг по погребению;

·        иных видов деятельности, не запрещенных законодательством РФ.

Имущество предприятия находится в муниципальной собственности муниципального образования «Кузоватовский район», является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям) в том числе между работниками Предприятия,  принадлежит Предприятию на праве хозяйственного ведения и отражается на его самостоятельном балансе.

          Источником  формирования имущества являются:

·        имущество, переданное МУПу по решению собственника имущества;

·        прибыль, полученная в результате хозяйственной деятельности;

·        заемные средства (кредиты банка);

·        амортизационные отчисления;

·        целевое бюджетное финансирование;

·        дивиденды (доходы), добровольные взносы, иные источники.

В ходе проверки представлена Книга доходов и расходов учреждения, где отражается учет поступления и расходования средств учреждения. В процессе проверки также были проверены регистры бухгалтерского учета: главная книга, оборотно-сальдовые ведомости по счетам, первичные бухгалтерские документы (приходные и расходные кассовые ордера, платежные поручения на перечисление денежных средств на расчетный счёт и с расчётного счёта, расчётно-платёжные ведомости на выплату заработной платы, авансовые отчёты подотчётных лиц с подтверждающими расходы документами и другие).

Результаты контрольного мероприятия:

Общая сумма проверенных средств: 2163,7  тыс. рублей.

Общая сумма нарушений: 338,9 тыс. рублей (количество нарушений - 4), в том числе:

ГРУППА 1 «Нарушение порядка и условий оплаты труда работников государственных (муниципальных) бюджетных, автономных и казенных учреждений» - 1 нарушение, на сумму 64,8 тыс. руб. (п. 1.2.95 классификатора нарушений).

ГРУППА 2 «Нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности» – 2 нарушения, на сумму 270,3 тыс. руб.

п. 2.2. классификатора нарушений: Нарушение требований, предъявляемых к оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта первичными учетными документами - 2 нарушения, на сумму 270,3 тыс. руб.

ГРУППА 2  «Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов» – 1 нарушение на сумму 3,8 тыс. руб.

 п. 2.8. классификатора нарушений:         Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов – 1 нарушение на сумму 3,8 тыс. рублей.

 

Предложения (рекомендации):

Администрации МУП «Спешневское ЖКХ»:

§  Должностным лицам (директор, главный бухгалтер) устранить выявленные нарушения.

§  По всем отмеченным фактам разработать план мероприятий с целью     устранения нарушений, с указанием ответственных лиц и конкретных сроков исполнения каждого мероприятия.

§  Создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, в соответствии с нормативной базой, обеспечить неукоснительное выполнение всеми подразделениями и службами, работниками, имеющими отношения для учета документов и сведений.

§  Деятельность МУП вести в соответствии с ФЗ № 161 «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».

§  Провести работу по возмещению денежной наличности по излишне  списанной сумме по кассе, восстановить денежную наличность в кассу МУПа с подотчётного лица.

§  В отношении виновных лиц принять меры дисциплинарного взыскания.

§  Направить материал проверки (Учредителю МУПа).

§  О результатах выполнения предложений сообщить письменной информацией в контрольно-счётную комиссию муниципального образования «Кузоватовский район» в месячный срок.

 

Муниципальное унитарное предприятие «Спешневское ЖКХ» представила письменную информацию  в адрес председателя контрольно-счётной комиссии МО «Кузоватовский район», о проделанной работе по устранению выявленных нарушений по результатам проверки. 

1. По всем отмеченным нарушениям были приняты меры по их устранению.

2. За ненадлежащее исполнение должностных обязанностей, главному бухгалтеру МУП «Спешневское ЖКХ» наложено дисциплинарное взыскание (на основании приказа МУП «Спешневское ЖКХ»).

 

Председатель контрольно-счётной

комиссии МО «Кузоватовский район»                                                                   А.С. Дурасов

 

    Новости