Поиск по сайту

Анализ выполнения плана поступления доходов в консолидированный бюджет Кузоватовского района за январь-май 2012 года

 
Уточнённый план консолидированного бюджета 2012 года утвержден в сумме 57620,14 тысяч рублей. План на январь-май 2012 года составляет 24799,1 тыс.рублей, фактически на 01.06.2012 года в бюджет района поступило 26043,8 тысяч рублей или исполнение составило 105,0%.

В том числе план по бюджету муниципального района составляет 15843,0 тыс.рублей, факт 16297,2 тыс.рублей исполнение 102,9%. План по бюджетам Кузоватовского городского и сельским поселениям составляет 8956,1 тыс.рублей, факт 9746,6 тыс.рублей исполнение 108,8%.

План выполнен по всем бюджетам, в том числе:

(тыс.руб.)

Наименование

План
январь-май
2012г.
Факт
январь-май
2012г.

Отклоне-ние (+,-)

%
исполнения

Муниципальный район

15843,0

16297,2

454,2

102,9

Безводовское сельское поселение

783,1

909,2

126,1

116,1

Лесоматюнинское сельское поселение

412,7

482,0

69,3

116,8

Спешневское сельское поселение

1047,4

1170,2

122,8

111,7

Коромысловское сельское поселение

488,7

528,4

39,7

108,1

Еделевское сельское поселение

607,5

689,6

82,1

113,5

Кузоватовское городское поселение

5616,7

5967,2

350,5

106,2

ИТОГО:

24799,1

26043,8

1244,7

105,0

Наиболее высокий процент выполнения сложился по трём сельским поселениям Кузоватовского района:

- Безводовское сельское поселение 116,1% (на основании камеральной проверки МРИ ФНС России №5 ООО «АгроИнвест» был произведён перерасчёт по единому сельскохозяйственному налогу и начислены пени и штрафы в сумме 1104,0 тыс.рублей. В марте-апреле 2012г. погашена сумма 934,9 тыс.рублей, из которых 327,2 тыс.рублей поступили в бюджет Безводовского сельского поселения, также за счёт разовых поступлений от продажи земельного участка в сумме 6,2 тыс.рублей и прочих доходов от оказания платных услуг (работ) 10,3 тыс.рублей поступило сверх плана);

- Лесоматюнинское сельское поселение 116,8% (29 марта поступил незапланированный земельный налог от Ульяновского областного клинического госпиталя ветеранов войн в сумме 56956,50 руб.коп. за 1 квартал 2012 года);

- Еделевское сельское поселение 113,5% (сверх плана поступил НДФЛ в сумме 58,6 тыс.рублей от ООО «Комбикормовый завод»);

- Спешневское сельское поселение 111,7%, за счёт сверхпланового поступления земельного налога в сумме 86,2 тыс.рублей (в апреле погасил долг за 2011 год КФХ «Королёв» - 86,0 тыс.рублей).

В целом по консолидированному бюджету в разрезе налоговых источников не выполнен план по прочим неналоговым доходам 98,0% (не выполнен план Коромысловским сельским поселением в сумме 0,7 тыс.рублей).

Анализ исполнения поступления доходов в
консолидированный бюджет Кузоватовского района
за январь-май 2012 года к уровню января-мая 2011 года

Анализ исполнения доходной части бюджета за январь-май 2012 года с аналогичным периодом 2011 года показывает, что в текущем году наблюдается снижение поступления собственных доходов.

На 01.06.2012г. поступило собственных доходов 26043,8 тысяч рублей, на 01.06.2011г. – 28280,7 тысяч рублей, снижение на 2236,9 тысяч рублей. Исполнение к уровню 2011 года составляет 92,1%.

Факт по бюджету муниципального района на 01.06.2012г. составляет 16297,2 тыс.рублей, факт на 01.06.2011г. 18675,7 тыс.рублей исполнение 87,3%. Факт по бюджетам Кузоватовского городского и сельским поселениям на 01.06.2012г. составляет 9746,6 тыс.рублей, факт на 01.06.2011г. 9605,0 тыс.рублей исполнение 101,5%.

(тыс.руб.)

Наименование

Факт
январь-май
2011г.
Факт
январь-май
2012г.

Отклоне-ние (+,-)

%
исполнения

Муниципальный район

18675,7

16297,2

-2378,5

87,3

Безводовское сельское поселение

986,7

909,2

-77,5

92,1

Лесоматюнинское сельское поселение

339,3

482,0

142,7

142,1

Спешневское сельское поселение

502,9

1170,2

667,3

в 2,3р.

Коромысловское сельское поселение

345,3

528,4

183,1

153,0

Еделевское сельское поселение

350,4

689,6

339,2

196,8

Кузоватовское городское поселение

7080,4

5967,2

-1113,2

84,3

ИТОГО:

28280,7

26043,8

-2236,9

92,1


Снижение поступлений по собственным доходам к уровню 2011 года допустили:

- бюджет муниципального района на 2378,5 тыс.рублей (основной причиной является изменение норматива отчисления по НДФЛ в бюджет муниципального района, с 1 января 2012 года он составляет 30%, а 20%, снижение за анализируемый период к прошлому году составляет 1139,9 тыс.рублей или 83,1%. Также, в бюджет муниципального района не поступает государственная пошлина от оформления транспортных средств в размере 100% (снижение поступлений на 655,4 тыс.рублей), штрафные санкции от нарушения правил дорожного движения в размере 100% и штрафы за нарушение пожарной безопасности в размере 50% (снижение на 124,3 тыс.рублей).

В связи с переходом Кузоватовской ЦРБ, РДК, ДШИ и ДОУ №1 «Светлячок» в статус бюджетных учреждений в бюджет муниципального района снизились поступления от прочих доходов от оказания платных услуг. В 2011 году за анализируемый период от перечисленных учреждений поступило 1909,3 тыс.рублей);

- бюджет Безводовского сельского поселения на 77,5 тыс.рублей (снизилась сумма договора аренды земельного участка с ООО «Терминал». За 5 месяцев 2011 году поступило 170,0 тыс.рублей, в текущем году 1,0 тыс.рублей);

- бюджет Кузоватовского городского поселения на 1113,2 тыс.рублей (в апреле 2011 года были разовые поступления от продажи имущества в сумме 1995,0 тыс.рублей).

В целом по консолидированному бюджету к уровню прошлого года уменьшились поступления по:

- НДФЛ на 30,4 тыс.рублей (в связи с изменением норматива зачисления);

- госпошлине на 669,4 тыс.руб., поступления от государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, приемом квалификационных экзаменов на получение права на управление транспортными средствами поступают в областной бюджет (бюджет муниципального района);

- доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 520,3 тыс.рублей. Основная причина снижение налогооблагаемой базы по данному источнику, в том числе по бюджетам:

Безводовское сельское поселение минус 170,0 тыс.рублей (переоформлен договор аренды земельного участка (по кадастровой стоимости земли) с ООО «Терминал»);

Спешневское сельское поселение минус 33,6 тыс.рублей (земельные участки под вышками сотовой связи выкуплены и оформлены в собственность);

Еделевское сельское поселение минус 10,9 тыс.рублей (земельные участки под вышками сотовой связи выкуплены и оформлены в собственность);

Кузоватовское городское поселение минус 155,2 тыс.рублей (в феврале 2011 года была погашена задолженность в сумме 100,0 тыс.рублей ООО «Экопроект» за 2010 год; в 2011 году Кузоватовским леспромхозом выкуплен земельный участок и оформлен в собственность, уплачивается земельный налог).

МО «Кузоватовский район» минус 198,9 тыс.рублей;

- плате за негативное воздействие на окружающую среду на 58,0 тыс.рублей (в связи с уточнением бюджетной классификации, денежные средства по данному налогу поступили на код невыясненных поступлений главного администратора Росприроднадзора по Ульяновской области, ведётся работа по уточнению (бюджет муниципального района);

- по доходам от оказания платных услуг на 1269,9 тыс.рублей (с 1 января 2012 года не поступают средства от Кузоватовской ЦРБ, РДК, КДШИ, ДОУ №1 «Светлячок», в связи с переходом данных учреждений в статус бюджетных) (бюджет муниципального района);

- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 1892,8 тыс.рублей (в 2011 году Кузоватовским городским поселением продано имущество в сумме 1995,0 тыс.рублей);

- по штрафам на 124,3 тыс.рублей (штрафные санкции от нарушения правил дорожного движения в размере 100% и штрафы за нарушение пожарной безопасности в размере 50%);

- по прочим неналоговым доходам на 13,1 тыс.рублей.

Наряду с этим наблюдается увеличение по следующим налоговым платежам:

- ЕНВД на 475,0 тыс.рублей или 118,9% (за счёт увеличения К1) к уровню 2011 года);

- единому сельскохозяйственному налогу на 914,5 тыс.рублей или в 7,3раза (на основании камеральных проверок МРИ ФНС России №5 по Ульяновской области был произведен перерасчёт по данному налогу ООО «Смышляевское» 419,0 тыс.рублей; ООО «Стоговское» 39,0 тыс.рублей; ООО «Агро-Инвест» 1104,0 тыс.рублей).Общая сумма составляет 1562,0 тыс.рублей, норматив отчисления в бюджет муниципального района 35% и бюджеты сельских поселений 35%. На отчётную дату в полном объёме погасили задолженность ООО «Смышляевское» и ООО «Стоговское». ООО «Агро-Инвест» заплатили 574,8 тыс.рублей, оставшиеся 529,2 тыс.рублей будут уплачены в апреле (бюджеты муниципального района, Коромысловского и Безводовского сельских поселений);

- по налогу на имущество физических лиц на 172,0 тыс.рублей или в 4,6 раза (за счёт погашения недоимки прошлых лет) (бюджет Кузоватовского городского поселения);

- земельному налогу на 736,2 тыс.рублей или 149,8% (в феврале и марте текущего года была погашена задолженность прошлых лет ФГУП ПКЗ «Октябрьский» в сумме 178,0 тыс.рублей; ООО САХО-АгроУльяновск» 186,0 тыс.рублей. Также был уплачен земельный налог за 1 квартал 2012 года Лесоматюнинским госпиталем в сумме 57,0 тыс.рублей) (бюджеты Спешневского, Коромысловского и Лесоматюнинского сельских поселений).


Работа по погашению недоимки в консолидированный бюджет
МО «Кузоватовский район» за январь-май 2012 года

По данным МРИ ФНС России №5 задолженность на 01.05.2012г. в консолидированный бюджет муниципального образования «Кузоватовский район» составляет 1347,0 тысяч рублей, в том числе:

- НДФЛ – 326,0 тыс.рублей

- единый с/х налог – 172,0 тыс.рублей

- налог на имущество физ.лиц – 372,0 тыс.рублей

- земельный налог – 382,0 тыс.рублей

- ЕНВД – 95,0 тыс.рублей.

В целях увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов функционирует 4 рабочие группы по основным доходным источникам и видам экономической деятельности, которыми за 5 месяцев 2012 года проведено 19 заседаний. За анализируемый период погашена задолженность :

- по НДФЛ в сумме 1650,0 тыс.рублей: ОГУП «Лесхоз» - 100,0 тыс.рублей; ООО «Чертановский» - 56,0 тыс.рублей, ООО «Смышляевский» - 158,0 тыс.рублей; Комбикормовый завод – 1230,0 тыс.рублей; ООО «Дружба» - 32,0 тыс.рублей; ООО «Стоговское» - 12,0 тыс.рублей; Кузоватовское райпо – 62,0 тыс.рублей.

- по земельному налогу: ФГУП ПКЗ «Октябрьский» - 179,0 тыс.рублей, ООО САХО-АгроУльяновск – 186,0 тыс.рублей; КФХ Королев С.В. – 45,5 тыс.рублей; ООО «Агро-Инвест» - 37,0 тыс.рублей.

- по единому сельскохозяйственному налогу: ООО «Стоговское» - 39,0 тыс.рублей; ООО «Смышляевское» - 419,0 тыс.рублей, ООО «Агро-Инвест» 824,5 тыс.рублей.

- по ЕНВД: Кузоватовское райпо – 99,0 тыс.рублей; физ.лицами - 43,4 тыс.рублей.
























Приложение № 1
























Справка
о выполнении плана поступления доходов в консолидированный бюджет муниципального образования "Кузоватовский район"
за январь-май 2012 года
















































тыс. руб.
Наименование доходных источников Консолидированный бюджет, всего в том числе:
Муниципальный район Безводовское сельское поселение Лесоматюнинское сельское поселение Спешневское сельское поселение Коромысловское сельское поселение Еделевское сельское поселение Кузоватовское городское поселение
план на январь-май 2012 года факт за январь-май 2012 года % выпол-нения план на январь-май 2012 года факт за январь-май 2012 года % выполнения план на январь-май 2012 года факт за январь-май 2012 года % выполнения план на январь-май 2012 года факт за январь-май 2012 года % выпол-нения план на январь-май 2012 года факт за январь-май 2012 года % выпол-нения план на январь-май 2012 года факт за январь-май 2012 года % выпол-нения план на январь-май 2012 года факт за январь-май 2012 года % выпол-нения план на январь-май 2012 года факт за январь-май 2012 года % выпол-нения
1. Доходы - всего (код 000 1 00 00000 00 0000 000) 24799,1 26043,8 105,0 15843,0 16297,2 102,9 783,1 909,2 116,1 412,7 482,0 116,8 1047,4 1170,2 111,7 488,7 528,4 108,1 607,5 689,6 113,5 5616,7 5967,2 106,2
Налоговые доходы 16792,8 17810,5 106,1 8880,6 9216,3 103,8 642,1 738,4 115,0 307,3 366,4 119,2 700,7 803,9 114,7 418,0 430,4 103,0 487,3 563,5 115,6 5356,8 5691,6 106,3
- налог на доходы физических лиц 10606,7 11219,5 105,8 5399,5 5609,8 103,9 259,2 267,7 103,3 292,5 293,9 100,5 283,9 288,1 101,5 197 198,1 100,6 320,6 379,2 118,3 3854 4182,7 108,5
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 2937,6 2982,7 101,5 2937,6 2982,7 101,5

















- единый сельхозналог 893,9 1058,8 118,4 453,6 529,4 116,7 269,1 327,3 121,6


13,2 13,3 100,8 125 143,6 114,9 33 44 133,3
1,2
- налог на имущ-во физических лиц 214,7 220,4 102,7


2,9 3,7 127,6 1,9 2,4 126,3 1 1,2 120,0 2,2 2,9 131,8 7,9 6,6 83,5 198,8 203,6 102,4
- земельный налог ( к. 106 06000 00 0000 110) 2049,0 2215,8 108,1


109,9 136,9 124,6 12,9 70,1 543,4 402,6 488,8 121,4 93,8 82,3 87,7 125,8 133,7 106,3 1304 1304 100,0
- госпошлина 90,9 113,2 124,5 89,9 94,4 105,0 1 2,8 280,0



12,5

3,5






- отмененные налоги 0,0 0,1 #DIV/0!


















0,1 #DIV/0!
Неналоговые доходы 8006,3 8233,3 102,8 6962,4 7080,9 101,7 141,0 170,8 121,1 105,4 115,6 109,7 346,7 366,3 105,7 70,7 98,0 138,6 120,2 126,1 104,9 259,9 275,6 106,0
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 1092,2 1162,2 106,4 625,1 650,6 104,1 79,6 92,8 116,6 52,3 60 114,7 62 64 103,2 43,8 61 139,3 105,3 109,4 103,9 124,1 124,4 100,2
- плата за негативное воздействие на окружающую среду 211,3 211,4 100,0 211,3 211,4 100,0

















- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 5134,2 5164,2 100,6 4925,4 4928,7 100,1 47,1 57,4 121,9 13,1 14,5 110,7 31,7 32,9 103,8 18 22,8 126,7 14,9 16,7 112,1 84 91,2 108,6
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов 679,2 749,7 110,4 335,6 379,6 113,1 0,5 6,7 1340,0 38,3 39,3 102,6 251 258,3 102,9 2 5,8 290,0

#DIV/0! 51,8 60 115,8
- административные платежи и сборы 0,0 0,0





















- штрафы, санкции, возмещение ущерба 865,0 876,4 101,3 865,0 876,4 101,3

















- прочие неналоговые доходы 24,4 23,9 98,0


13,8 13,8 100,0 1,7 1,8 105,9 2 2,1 105,0 6,9 6,2 89,9





- невыясненные поступления 0,0 45,5

34,2

0,1




9

2,2






Всего собственных доходов 24799,1 26043,8 105,0 15843,0 16297,2 102,9 783,1 909,2 116,1 412,7 482,0 116,8 1047,4 1170,2 111,7 488,7 528,4 108,1 607,5 689,6 113,5 5616,7 5967,2 106,2

 

    Новости