Поиск по сайту

Анализ о выполнении плана поступления доходов в консолидированный бюджет Кузоватовского района за январь-декабрь 2012 года

Анализ о выполнении плана поступления доходов

в  консолидированный бюджет Кузоватовского района

за январь-декабрь 2012 года

Уточнённый план  консолидированного бюджета  2012 года утвержден в сумме 65365,3 тысяч рублей, фактически за 2012 год в бюджет района  поступило 66468,2 тысяч рублей или исполнение составило 101,7%.

В том числе план по бюджету муниципального района составляет 41250,1 тыс.рублей, факт 41586,3 тыс.рублей исполнение 100,8%. План по бюджетам Кузоватовского городского и сельским поселениям составляет 24115,2 тыс.рублей, факт 24881,9 тыс.рублей исполнение 103,2%.

Структура налоговых и неналоговых доходов поступивших в консолидированный бюджет Кузоватовского района за 2012 год составляет:

- НДФЛ – 46,3%;

- ЕНВД – 10,7%;

- единый сельскохозяйственный налог – 2,0%;

- налог на имущество физических лиц – 1,2%;

- земельный налог – 6,3%;

- государственная пошлина – 0,5%;

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 5,1%;

- плата за негативное воздействие на окружающую среду – 0,9%;

- доходы от оказания платных услуг – 19,8%;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 3,7%;

- штрафы – 3,3%;

- прочие неналоговые доходы – 0,2%.

План выполнен по всем бюджетам, в том числе:

(тыс.руб.)

Наименование

План

январь-декабрь

 2012г.

Факт

январь-декабрь    

 2012г.

Отклоне-ние       (+,-)

%

 исполнения

Муниципальный район

41250,1

41586,3

336,2

100,8

Безводовское сельское поселение

1669,7

1823,3

153,6

109,2

Лесоматюнинское сельское поселение

1274,8

1325,1

50,3

103,9

Спешневское сельское поселение

2024,5

2146,0

121,5

106,0

Коромысловское сельское поселение

1662,5

1695,8

33,3

102,0

Еделевское сельское поселение

1649,9

1714,3

64,4

103,9

Кузоватовское городское поселение

15833,8

16177,4

343,6

102,2

ИТОГО:

65365,3

66468,2

1102,9

101,7

Наиболее высокий процент выполнения сложился по двум сельским поселениям Кузоватовского района:

- Безводовское сельское поселение 109,2% (в 28декабря 2012 года сверх плана поступило 97,0 тыс.рублей от продажи имущества);

- Спешневское сельское поселение 106,0%, за счёт сверхпланового поступления единого сельскохозяйтсвенного налога в сумме 70,0 тыс.рублей от СПК «Свияга».

В целом по консолидированному бюджету план выполнен в разрезе всех налоговых источников в размере 100,0 и более процентов.

Анализ исполнения поступления доходов в

консолидированный бюджет Кузоватовского района

за январь-декабрь 2012 года к уровню января-декабря 2011 года

Анализ исполнения доходной части бюджета за январь-декабрь 2012 года с аналогичным периодом 2011 года показывает, что в текущем году наблюдается снижение поступления  собственных доходов.

На 01.01.2013г. в консолидированный бюджет МО «Кузоватовский район» собственных доходов поступило в сумме 66468,2 тысяч рублей, на 01.01.2012г. 70328,4 тысяч рублей, снижение составило 3860,2 тысяч рублей. Исполнение к уровню 2011 года составляет 94,5%.

Факт по бюджету муниципального района на 01.01.2013г. составляет 41586,3 тыс.рублей, факт на 01.01.2012г. 47919,8 тыс.рублей исполнение 86,8%. Факт по бюджетам Кузоватовского городского и сельским поселениям на 01.01.2013г. составляет 24881,9 тыс.рублей, факт на 01.01.2012г. 22408,6 тыс.рублей исполнение 111,0%.

(тыс.руб.)

Наименование

Факт

январь-декабрь     

 2011г.

Факт

январь-декабрь   

 2012г.

Отклоне-ние       (+,-)

%

 исполнения

Муниципальный район

47919,8

41586,3

-6333,5

86,8

Безводовское сельское поселение

1927,3

1823,3

-104,0

94,6

Лесоматюнинское сельское поселение

1101,8

1325,1

223,3

120,3

Спешневское сельское поселение

1490,1

2146,0

655,9

144,0

Коромысловское сельское поселение

1248,2

1695,8

447,6

135,8

Еделевское сельское поселение

1475,3

1714,3

239,0

116,2

Кузоватовское городское поселение

15165,9

16177,4

1011,5

106,7

ИТОГО:

70328,4

66468,2

-3860,2

94,5

 

Снижение поступлений по собственным доходам к уровню 2011 года допустили:

- бюджет муниципального          района на 6333,5 тыс.рублей (основной причиной является изменение норматива отчисления по НДФЛ  в бюджет муниципального района, с 1 января 2012 года он составляет не 30%, а 20%, снижение за анализируемый период к прошлому году составляет 4703,5 тыс.рублей или 76,6%. Также, в бюджет муниципального района не поступает государственная пошлина от оформления транспортных средств в размере 100% (снижение поступлений на 1048,5 тыс.рублей), штрафные санкции от нарушения правил дорожного движения в размере 100% и штрафы за нарушение пожарной безопасности в размере 50% (снижение на 192,5 тыс.рублей).

В связи с переходом Кузоватовской ЦРБ, РДК, ДШИ и ДОУ №1 «Светлячок» в статус бюджетных учреждений в бюджет муниципального района снизились поступления от прочих доходов от оказания платных услуг. Снижение по данному доходному источнику за анализируемый период к уровню 2011 года составляет 1606,1 тыс.рублей;

- бюджет Безводовского сельского поселения на 104,0 тыс.рублей (снизилась сумма договора аренды земельного участка с ООО «Терминал». За 12 месяцев 2011 года поступило 246,8 тыс.рублей, в 2012 году сумма договора составляет 1,2 тыс.рублей).

В целом по консолидированному бюджету к уровню прошлого года уменьшились поступления по:

- НДФЛ на 2713,1 тыс.рублей (в связи с изменением норматива зачисления и задолженностью 2012 года по ООО «Комбикормовый завод» в сумме 750,0 тыс.рублей; Опытное лесное хозяйство в сумме 600,0 тыс.рублей и МДРСУ-3 в сумме 1650,0 тыс.рублей);

- госпошлине на 1078,5 тыс.руб., поступления от государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, приемом квалификационных экзаменов на получение права на управление транспортными средствами поступают в областной бюджет (бюджет муниципального района);

- отменённые налоги и сборы на 16,4 тыс.рублей;

- доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 417,0 тыс.рублей. Основная причина снижение налогооблагаемой базы по данному источнику, в том числе по бюджетам:

Безводовское сельское поселение минус 246,8 тыс.рублей (переоформлен договор аренды земельного участка (по кадастровой стоимости земли) с ООО «Терминал»);

Кузоватовское городское поселение минус 181,9 тыс.рублей (в феврале 2011 года была погашена задолженность в сумме 100,0 тыс.рублей                 ООО «Экопроект» за 2010 год; в 2011 году Кузоватовским леспромхозом  выкуплен земельный участок и оформлен в собственность, уплачивается земельный налог);

МО «Кузоватовский район» минус 187,2 тыс.рублей;

- плате за негативное воздействие на окружающую среду на 38,3 тыс.рублей (одна из причин  уточнение бюджетной классификации, денежные средства по данному налогу поступают на код невыясненных поступлений главного администратора  Росприроднадзора по Ульяновской области, постоянно ведётся работа с плательщиками по уточнению КБК (бюджет муниципального района);

- по доходам от оказания платных услуг на 1586,4 тыс.рублей (с 1 января 2012 года не поступают средства от Кузоватовской ЦРБ, РДК, КДШИ, ДОУ №1 «Светлячок», в связи с переходом данных учреждений в статус бюджетных) (бюджет муниципального района);

- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 1853,5 тыс.рублей (в 2011 году Кузоватовским городским поселением продано имущество в сумме 1995,0 тыс.рублей);

- по штрафам на 192,5 тыс.рублей (штрафные санкции от нарушения правил дорожного движения в размере 100% и штрафы за нарушение пожарной безопасности в размере 50%);

Наряду с этим наблюдается увеличение по следующим налоговым платежам:

- ЕНВД на 1192,6 тыс.рублей или 120,2% (за счёт увеличения К1) к уровню 2011 года и погашения задолженности за 2011 год);

- единому сельскохозяйственному налогу на 859,2 тыс.рублей или в      2,8 раза (на основании камеральных проверок МРИ ФНС России №5 по Ульяновской области был произведен перерасчёт по данному налогу ООО «Смышляевское»  419,0 тыс.рублей; ООО «Стоговское» 39,0 тыс.рублей; ООО «Агро-Инвест» 1104,0 тыс.рублей).Общая сумма составляет 1562,0 тыс.рублей, норматив отчисления в бюджет муниципального района 35% и бюджеты сельских поселений 35%. На отчётную дату задолженность погашена в полном объёме всеми предприятиями (бюджеты муниципального района, Коромысловского и Безводовского сельских поселений);

- по налогу на имущество физических лиц на 682,5 тыс.рублей или в                 6,8 раза (за счёт погашения недоимки прошлых лет) (бюджет Кузоватовского городского поселения);

- земельному налогу на 1299,1 тыс.рублей или 145,4% (в феврале и марте текущего года была погашена задолженность прошлых лет ФГУП ПКЗ «Октябрьский» в сумме 178,0 тыс.рублей; ООО САХО-АгроУльяновск» 186,0 тыс.рублей. В связи с увеличением кадастровой стоимости земли увеличилась сумма земельного налога у Лесоматюнинского госпиталя. В 2012 году Лесоматюнинским госпиталем уплачено 171,0 тыс.рублей) (бюджеты Спешневского, Коромысловского и Лесоматюнинского сельских поселений).

 Информация по недоимки в консолидированный бюджет

МО «Кузоватовский район» за январь-декабрь 2012 года

По данным МРИ ФНС России №5 задолженность на 01.01.2013г. в консолидированный бюджет муниципального образования «Кузоватовский район» составляет 1686,9  тысяч рублей, в том числе:

- НДФЛ – 1052,0 тыс.рублей

 - единый с/х налог – 62,9 тыс.рублей

- налог на имущество физ.лиц – 156,6 тыс.рублей

- земельный налог – 286,4 тыс.рублей

- ЕНВД – 129,0 тыс.рублей.

 

    Новости