ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту бюджета МО «Кузоватовский район»

на 2012 год

Проект доходной части бюджета МО «Кузоватовский район» на 2012 год по собственным доходам сформирован и просчитан в сумме 27231,4 тыс.рублей, исходя из действующего налогового и бюджетного законодательства РФ, законодательства по налоговым платежам Ульяновской области, Закона Ульяновской области «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Ульяновской области», нормативных правовых актов муниципального образования и в соответствии с бюджетной классификацией. Также при прогнозировании в расчётах учтены реальная недоимка, дополнительные поступления от реструктуризации задолженности прошлых лет и от контрольной работы налоговых органов.

При планировании доходов бюджета МО «Кузоватовский район» применены основные параметры прогноза социально-экономического развития на 2012-2014 гг., представленные министерством экономики Ульяновской области, а также прогноза социально-экономического развития Кузоватовского района на 2012 год, разработанного управлением экономического развития, инвестиций и финансов администрации муниципального образования «Кузоватовский район».

При формировании доходной части бюджета на 2012 год были применены следующие параметры прогноза социально-экономического развития района на 2012 год, представленные комитетом по экономике области и района (в %):

- темп роста заработной платы - 111,3 %;

- индекс-дефлятор цен - 106,4 %.

По отдельным видам налогов учтены предложения управлений, отделов и комитетов, предприятий и хозяйственных организаций по прогнозу поступлений доходов бюджета района на 2012 год, а также по снижению недоимки.

Расчёт налога на доходы физических лиц к бюджету

МО «Кузоватовский район» на 2012 год

Самый объёмный налог в структуре собственных доходов бюджета МО «Кузоватовский район» налог на доходы физических лиц в 2012 году в процентном отношении будет поступать в бюджет муниципального района в размере 20%, дополнительно закреплено 5 % областных.

Расчёт НДФЛ на 2012 год

- от ожидаемого поступления НДФЛ на 2011 год с применением темпа роста заработной платы на 111,3%.

Наименование	Факт 2010 года	Ожидаемое исполнение 2011 года	Проект на 2012 год с применением темпа роста з/платы 111,3%
Муниципальный район	17729,9	19003,6	18165,3

Проект поступления на 2012 год рассчитан в сумме 18165,3 тыс.рублей.

Расчёт доходов от государственной пошлины

Государственная пошлина в 2012 году закреплена в бюджет муниципального образования, в размере 100 процентов.

Расчёт поступления государственной пошлины на 2012 год составил 480,4 тыс.рублей, с учётом применения роста динамики по годам и с учетом изменений по зачислению данного доходного источника.

Расчёт по единому сельскохозяйственному налогу

Исходные данные к расчёту представлены Управлением сельского хозяйства и продовольствия администрации Кузоватовского района.

Данный налог в 2012 году закреплён в размере 35% согласно нормативу отчислений.

По данным Управления сельского хозяйства и продовольствия проект 2012 году по данному налогу составил 84,6 тыс.рублей.

Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности

Данный налог в 2012 году в бюджет муниципального образования «Кузоватовский район» будет поступать в размере 100 процентов.

ЕНВД планировался на основании базы отчёта ФНС по форме 5-ЕНВД и рассчитывался с учётом изменений налогового законодательства.

Поступления по данному налогу на 2012 год спланированы на уровне ожидаемого исполнения плана 2011года. Проект ЕНВД на 2012 год составил 5690,0 тыс.рублей.

Расчёт доходов от использования имущества

1. Аренда земельных участков

При расчёте прогноза поступления денежных средств от аренды земельных участков Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям администрации МО «Кузоватовский район» руководствовался постановлением Правительства Ульяновской области №510 от 25.12.2007 года «Об утверждении Порядка определения размера арендной платы, порядка, условий и сроков внесения арендной платы за использование земельных участков, находящихся в государственной собственности Ульяновской области, и земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена» и решениями Советов депутатов муниципальных образований Кузоватовское городское поселение, Еделевское сельское поселение, Безводовское сельское поселение, Лесоматюнинское сельское поселение, Коромысловское сельское поселение, Спешневское сельское поселение «О ставках земельного налога на 2011 год».

Расчёт арендной платы за земельные участки производился по действующим договорам аренды и долгосрочным договорам аренды. Норматив поступления денежных средств от аренды земельных участков закреплён за бюджетом муниципального образования «Кузоватовский район» в размере 50%.

Проект поступления денежных средств по аренде земельных участков в бюджет МО «Кузоватовский район» на 2012 год составил 437,3тыс. руб.

2. Расчёт доходов от аренды имущества

Расчёты по доходам от аренды имущества, находящегося в муниципальной собственности производились согласно данных комитета по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям администрации Кузоватовского района.

Норматив поступления доходов от аренды имущества составляет 100%. Расчёт доходов от аренды имущества на 2012 год в бюджет МО»Кузоватовский район»-368,8 тыс. руб.

 

3. Расчёт поступлений от продажи земельных участков.

 

Норматив поступления денежных средств от продажи земельных участков в бюджет муниципального образования «Кузоватовский район» закреплён в размере 50%.

Проект поступления в бюджет МО «Кузоватовский район» на 2012 год - 85,5 тыс.рублей.

Поступления планируются от продажи земельных участков при передаче земельных участков в собственность гражданам, оформляющим жилые дома в порядке приватизации и собственникам объектов недвижимости.

Расчёт по неналоговым доходам.

К неналоговым доходам бюджета МО «Кузоватовский район» относятся штрафы - норматив зачисления 100% . Доходы от штрафов рассчитывались от фактического поступления за предыдущие 3 года. Учтено, что с 2012 года отменяются поступления в местный бюджет по штрафным санкциям за нарушение Федерального закона «О пожарной безопасности» и за административные правонарушения в области дорожного движения.

Проект по поступлению штрафов в 2012 году рассчитан в сумме 1369,5 тыс. рублей с применением коэффициента роста в динамике по годам за исключением отменённых штрафов.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Данный налог в 2012 году закреплён за бюджетом муниципального образования «Кузоватовский район» в размере 40%. Данные для расчёта представлены Управлением по технологическому и экологическому надзору федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору по Ульяновской области.

Проект поступления на 2012 год составил 550,0 тысяч рублей.

Прочие доходы от оказания платных услуг

В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 г. № 83- ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» с 1 января 2012 года в местный бюджет прочие доходы от оказания платных услуг поступают от казённых учреждений. В проекте бюджета данные доходы не предусматриваются.

Прогнозные показатели бюджета муниципального образования «Кузоватовский район» по собственным доходам на 2012 года ниже плановых показателей бюджета 2011 года на 8279,4 тыс.рублей. Снижение доходной части бюджета МО «Кузоватовский район» объясняется следующими факторами:

- снижением норматива отчислений по НДФЛ (на 5 процентов);

- отменой поступлений по государственной пошлине от оформления транспортных средств;

- отменой поступлений по штрафам за нарушение Федерального закона «О пожарной безопасности» и за административные правонарушения в области дорожного движения;

- В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ платные услуги бюджетных учреждений нового типа зачисляться в бюджет муниципального образования «Кузоватовский район» не будут.

Безвозмездные поступления

Финансовая помощь из областного бюджета запланирована в объёме, предусмотренном проектом областного закона «Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов».

Безвозмездные поступления из областного бюджета предусмотрены на 2012 год в сумме 205407,9 тыс. рублей, в том числе:

дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 31697,1 тыс.рублей;

субсидии в сумме 63753,6 тыс.рублей;

субвенции в сумме 107611,4 тыс.рублей;

иные межбюджетные трансферты в сумме 2345,8 тыс. рублей.

В общем объёме безвозмездных поступлений предусмотрены:

- субсидии бюджетам муниципальных районов на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетных учреждений и оплату коммунальных услуг бюджетными учреждениями в сумме 63228,4 тыс.рублей;

- субвенции бюджетам муниципальных районов по расчёту и предоставлению дотаций поселениям на 2012 год в сумме 4801,0 тыс.рублей;

- субвенции на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения из бюджетов поселений бюджету муниципального района в соответствии с заключенными соглашениями в сумме 2239,2 тыс.рублей;

- субвенции по фонду компенсации на исполнение полномочий - 102810,4 тыс. рублей.

Объём безвозмездных поступлений будет уточняться в ходе исполнения областного бюджета в 2012 году, в том числе на реализацию федеральных, областных целевых программ и другие расходы.

Расходы по проекту бюджета муниципального района на 2012 год рассчитаны в сумме 233819,2 тысяч рублей, 175670,2 тыс. руб. или 75,1% всех расходов бюджета приходится на социальную сферу. Заработная плата с начислениями просчитывалась с учётом повышения с 1октября 2012 года на 6% работникам бюджетной сферы. Начисления на заработную плату рассчитаны по ставке 30,2%.

Основные параметры бюджета муниципального района - средства на з/плату с начислениями - 129579,0 тыс. рублей, из них по полномочиям муниципального района - 66879,0 тыс.руб., средства на оплату коммунальных услуг - 11629,0 тыс. руб.( предусмотрены в полном объёме).

Расходы по отраслям и разделам бюджета определились следующим образом:

Расходы на решение общегосударственных вопросов запланированы в сумме 37743,27 тысяч рублей, в том числе за счёт средств областного бюджета 1711,2 тыс. руб.

По разделу «Национальная оборона» предусмотрены субвенции поселениям на осуществление полномочий по воинскому учёту в сумме 828,5 тыс. руб.

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - всего расходы в сумме 780,0 тыс. руб., из них:

- комплексная программа профилактики правонарушений в муниципальном образовании «Кузоватовский район» на 2011 -2012 годы», на 2012 год предусмотрены средства в сумме 18,0 тыс.рублей;

- на ликвидацию последствий ЧС - 100,0 тыс.рублей;

-на содержание единой диспетчерской службы «112» (заработная плата с начислениями) - 662,0 тыс.рублей.

Раздел «Национальная экономика» всего 3126,5 тыс. руб., в том числе:

- содержание Управления сельского хозяйства и продовольствия - 2499,0 тыс. рублей;

- на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий по отлову безнадзорных домашних животных 77,5 тыс. руб.;

- программа развития малого и среднего предпринимательства-200,0 тыс.руб.;

- дорожное хозяйство -200,0 тыс. руб.;

- мероприятия в области строительства и архитектуры- 150тыс. руб.

Раздел «Жилищно- коммунальное хозяйство» составляет 3940,0 тыс. рублей. В бюджете МО «Кузоватовский район» это средства на выполнение проектных работ по изготовлению ПСД, проведению экспертиз необходимых для участия в адресных ФЦП, ОЦП .

На содержание учреждений образования в 2012 году с учётом субвенций из областного бюджета предусмотрены расходы в сумме 139986,9 тыс. руб. На общее образование 112845,3 тыс. руб., в том числе за счёт субвенций из областного бюджета 82186,7 тыс. руб.; за счёт средств местного бюджета предусмотрено на приобретение котельно - печного топлива заложены средства в сумме 5635,5 тыс.рублей и оплату коммунальных услуг - 6169,7 тыс. руб., заложены средства на подвоз школьников - 1245,0тыс.руб., питание малообеспеченных - 2148,5 тыс.руб., программа «школьное молоко»-300,0 тыс. руб., на обеспечение отдыха детей за счёт средств областного бюджета в оздоровительных лагерях при школах -1140,9 тыс.рублей, в загородных лагерях - 132,1 тыс.рублей. На дошкольные учреждения -15462,5 тыс.рублей, на реализацию ОЦП «Развитие дошкольного образования Ульяновской области» - 1000,0 тыс.рублей (из них 500,0 тыс.рублей за счёт субсидий из областного бюджета), на содержание внешкольных образовательных учреждений , на прочие учреждения образования и аппарат управления-7995,6 тыс. рублей.

На содержание учреждений культуры в бюджете муниципального района на 2012 год определено направить денежные средства в сумме 18983,8 тысяч рублей, в том числе за счёт субвенций из бюджета городского поселения 1923,7 тыс. рублей, предусмотрены средства на оплату мер социальной поддержки работникам культуры в сумме - 145,2тыс.рублей.

На мероприятия по физической культуре и спорту из бюджета района будет направлено 327,3тысяч рублей.

На выполнение мероприятий по социальной политике в бюджете муниципального района на 2012 год предусмотрено направить 16372,1 тысяч рублей, в том числе за счёт субсидий и субвенций из областного бюджета в сумме 14598,2 тыс.рублей .Собственных средств муниципального района на социальную политику 1290,3тыс. руб., доплаты к пенсиям муниципальных служащих -483,6 тыс.рублей. Средства областного бюджета предусмотрены на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот - 3792,3 тыс.рублей, на выплату компенсации части родительской платы за содержание детей в ДОУ - 674,2 тыс.рублей, на ежемесячную денежную выплату на обеспечение проезда детей-сирот - 275,2 тыс.рублей, на содержание ребёнка в семье опекуна и приёмной семье и вознаграждение приёмному родителю -9356,9 тыс.рублей, на осуществление полномочий по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних (отдел опеки) - 499,6 тыс.рублей.

В разделе «Межбюджетные трансферты» бюджета муниципального района на 2012 год образован фонд финансовой поддержки поселений с целью выравнивания бюджетной обеспеченности поселений по осуществлению ими вопросов местного значения в сумме 11730,83 тыс. рублей, в том числе за счёт средств муниципального района в сумме - 6931,7 тыс. рублей и субвенций из областного бюджета - 4799,13 тыс.рублей, бюджетам поселений также предусмотрены субсидии на выплату з/ платы и оплату коммунальных услуг в сумме 6854,5 тыс. руб.

На сегодняшний день у муниципального района нет муниципального долга. Верхний предел объёма муниципального долга по состоянию на 01.01.2013 года по долговым обязательствам муниципального образования «Кузоватовский район» составит 0,0 тыс.руб., в том числе по муниципальным гарантиям 0,0 тыс. руб. В 2012 году муниципальные гарантии предоставлять МО «Кузоватовский район» не планирует, в проекте бюджета привлечение кредитов не планируется.