Отчёт

по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Спешневское ЖКХ» 

1. Основание проведение проверки: На основании письма прокурора Кузоватовского района от 15.05.2018 № 07-03-2018, Распоряжения Главы муниципального образования «Кузоватовский район», Председателя Совета депутатов муниципального образования «Кузоватовский район» от 16.05.2018 года № 9-Р, и плана работы контрольно-счётной комиссии муниципального образования «Кузоватовский район» на 2018 год

2. Цель проверки: Соблюдения законодательства в части организации и ведении бухгалтерского учёта.

3. Объект проверки: МУП «Спешневское ЖКХ»

4. Юридический адрес: 433763 Ульяновская область, Кузоватовский район, село Спешневка  ИНН:7308005438 КПП:730801001

5. Проверяемый период:  2017 год и 4 месяца 2018 года.

6. Начало проверки 17.05.2018 г., окончание 15.06.2018 г.

7. Ответственными лицами в МУП «Спешневское ЖКХ»  являлись:

Директор МУП «Спешневское ЖКХ» с 28 декабря 2016 года по 03 мая 2018 года- Афонин Григорий Иванович.

С 05 июня 2018 года и по настоящее время директором МУП «Спешневское ЖКХ» является – Арсентьев Вячеслав Михайлович.

Главный бухгалтер МУП «Спешневское ЖКХ» до 03.07.2017 года - Густомясова  Наталья Александровна, с 03.07.2017 года  по 01.03.2018 года – Рябова Надежда Владимировна.

С 08 июня 2018 года и по настоящее время главным бухгалтером МУП «Спешневское ЖКХ» является – Шадыева Ирина Анатольевна.

Муниципальное унитарное предприятие «Спешневское ЖКХ» (сокращенное фирменное наименование предприятия – МУП «Спешневское ЖКХ»), основано на праве хозяйственного ведения, создано в соответствии со ст.8 Федерального Закона РФ от 14.11.2002 года №161 – ФЗ «О государственных муниципальных и унитарных предприятиях» и на основании распоряжения Администрации муниципального образования «Кузоватовский район» №487 от 12.12.2005 года. 

До 2016 года Учредителем МУПа являлась администрация муниципального образования Спешневское сельское поселение.

На основании Постановления администрации МО «Кузоватовский район» от 11.02.2016 года № 52  «О внесении изменений в Устав муниципального унитарного предприятия «Спешневское ЖКХ»,  Учредителем предприятия  является муниципальное образование «Кузоватовский район» в лице администрации МО  «Кузоватовский район», полномочия собственника исполняет МУ КУМИЗО.

Предприятие является коммерческой организацией, имеет самостоятельный баланс, расчётный счёт в филиале №08588/00141 ОАО Сбербанка России, круглую печать со своим наименованием, штамп.

МУП «Спешневское ЖКХ»  создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результате его деятельности и получении прибыли  осуществляет следующие виды деятельности:

·        оказание населению услуг коммунального характера на договорной основе;

·        управление муниципальным жилищным фондом;

·        оказание услуг по погребению;

·        иных видов деятельности, не запрещенных законодательством РФ.

МУП «Спешневское ЖКХ»  свою деятельность осуществляет на основании лицензии на пользование недрами, серия УЛН № 02573, с целевым назначением и видами работ добыча подземных вод для питьевого, хозяйственного – бытового водоснабжения населения и технологического обеспечения водой предприятий, который зарегистрирован 17 сентября 2008 года в Управлении по недропользованию по Ульяновской области сроком действия на десять лет, дата окончания лицензии 17 сентября 2018. Имущество предприятия находится в муниципальной собственности муниципального образования «Кузоватовский район», является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям) в том числе между работниками Предприятия,  принадлежит Предприятию на праве хозяйственного ведения и отражается на его самостоятельном балансе.

          Источником  формирования имущества являются:

·        имущество, переданное МУПу по решению собственника имущества;

·        прибыль, полученная в результате хозяйственной деятельности;

·        заемные средства (кредиты банка);

·        амортизационные отчисления;

·        целевое бюджетное финансирование;

·        дивиденды (доходы), добровольные взносы, иные источники.

8. Результаты контрольного мероприятия:

9. Общая сумма проверенных средств: 2492,4 тыс. рублей.

10. Общая сумма нарушений: 327,0 тыс. рублей (количество нарушений -7), в том числе:

ГРУППА 2 «Нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности» – 2 нарушения, на сумму 209,2 тыс. руб.

п. 2.2. классификатора нарушений: Нарушение требований, предьявляемых к оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта первичными учетными документами - 2 нарушения, на сумму 209,2 тыс. руб.

ГРУППА 2  «Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов» – 5 нарушений на сумму 117,8 тыс. руб. ( п. 2.8. классификатора нарушений).

11. Предложения (рекомендации):

Администрации МУП «Спешневское ЖКХ»:

§  Должностным лицам (директор, главный бухгалтер) устранить выявленные нарушения.

§  По всем отмеченным фактам разработать план мероприятий с целью     устранения нарушений, с указанием ответственных лиц и конкретных сроков исполнения каждого мероприятия.

§  Создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, в соответствии с нормативной базой, обеспечить неукоснительное выполнение всеми подразделениями и службами, работниками, имеющими отношения для учета документов и сведений.

§  Деятельность МУП вести в соответствии с ФЗ № 161 «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».

§  В целях увеличения доходной части предприятия, а следовательно снижения его убыточности необходимо активизировать работу по представлению в суд исков на абонементов должников. 

§  Усилить контроль, за оформлением путевого листа, списание ГСМ производить по нормам расхода на 100 км пробега. 

§  Провести работу по погашению кредиторской задолженности по заработной плате, которая образовалась на 01.06.2018 г., а также  восстановить денежную наличность в кассу МУПа не использованную подотчётную сумму.

§  Направить материал проверки (Учредителю МУПа).

§  О результатах выполнения предложений сообщить письменной информацией в контрольно-счётную комиссию муниципального образования «Кузоватовский район» в месячный срок.

Муниципальное унитарное предприятие «Спешневское ЖКХ» представила письменную информацию  в адрес председателя контрольно-счётной комиссии МО «Кузоватовский район», о проделанной работе по устранению выявленных нарушений по результатам проверки. 

1. По всем отмеченным нарушениям были приняты меры по их устранению.

2. Проведена работа по погашению кредиторской задолженности по заработной плате бывшему директору МУПа, которая образовалась на 01.06.2018 г., а также восстановлена денежная наличность по не использованной подотчётной сумме в кассу МУПа.

Председатель контрольно-счётной

комиссии МО «Кузоватовский район»                                                А.С. Дурасов